建筑施工企业提供不跨区域建筑服务，开具增值税发票时备注栏是否需要备注建筑服务发生地县（市、区）名称及项目名称？ 答：根据《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2016 年第23 号）第四…
2024-05-02
公司在网上购买办公用品，对方是公司，可以开发票，但未签订购销合同只可以看到订单，要不要交印花税？ 答：根据《中华人民共和国印花税法》第一条、第二条及附件的规定，在中华人民共和国境内书立动产买卖合同(不包括个人书立的动产买卖合同)，税率为价款的万分之三…
2024-03-11
电商企业参与跨店满减活动，如何缴纳增值税？我公司是某平台上的一家电商企业，参与了跨店满500 减150 的活动，同时还为店铺会员提供100元无门槛优惠券，因此一件原价850 元的产品，买家仅需支付650 元。这种情况下，我公司该如何缴纳增值税？ 答：《国家税务总局关…
2024-02-28
临时税务登记个税可以按照生产经营核定征收吗【案例】某甲在工作之余，与a公司合作做市场推广，做了临时税务登记，个税可以按照生产经营所得核定征收吗？答：一、根据《中华人民共和国税收征收管理法》（中华人民共和国主席令第49号）规定：“第三十五条 纳税人有下列情形…
2024-02-27
现场加工海鲜销售开具什么品类发票 问：我公司是生鲜超市的一般纳税人，现将公司自己采购的海鲜现场加工成熟食后销售，开具什么品类的发票？增值税税率是多少？ 答：根据《国家税务总局关于国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的公告》国家税务总局公告201…
2024-02-27
企业所得税在汇算清缴时，补缴上一年所得税的财务处理【案例】 汇算清缴补缴上年所得税，计入以前年度损益，又转到利润分配中，需要调资产负债表上的年初数吗？如果调整了年初数，和上一年的期末数就对不上了。 答：（1）“以前年度损益调整”科目是指发生错…
2024-02-27
公车事故私了后给予当事人赔偿的企业所得税税前扣除原理我公司租的车发生交通试过，没有通过交警部门，私下协商解决给予了对方赔偿，该部分赔偿支出可以所得税前扣除吗？ 答：可以所得税前扣除，根据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》第九条规定，由于交通事故给…
2024-02-27
我单位是一家合伙企业，合伙人都是法人单位，电子税务局上的税费种核定并未体现经营所得个人所得税。问题： 1. 我单位需要在自然人个税系统，进行生产经营所得个税申报吗？ 2. 作为合伙人是法人企业的，是应该遵循先分后税的原则，即合伙人从合伙企业取得了利润…
2023-11-08
羊肉包装成礼盒如何缴纳增值税？税率是13%吗？答：包装的羊肉如果是生鲜类的，免征增值税，如果是熟肉制品，则税率为13%。相关规定： 《财政部国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》（财税〔2012〕75 号） 一、对从事农产品批发、…
2023-11-08
公司按月计提工资，实发为两个月工资一起在第二个月发，比如2023年5 月和6 月都按月计提工资，两个月的工资统一在6 月发放，请问，申报个人所得税的时候，是否可以按月分别按照计提的工资申报？ 答：根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第六条规定，个人所…
2023-11-06
